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DIRIGENTI/PERSONALE ASSEGNATO |
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| Dott.ssa
Trevino
Giada |
Tel. 0823 232901 |
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Acquisizione ed elaborazione dati per
produzione reporting gestionali |
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Dott.ssa
Scida Sharon |
Tel. 0823 232901 |
| Dott.
Lombardi
Francesco |
Tel. 0823 232814 |
Area "Controllo di Gestione —
Budgeting e Reporting":
Il Controllo di gestione è uno strumento
che consente di conoscere tempestivamente la dinamica e consistenza dei
flussi di ricavo e di spesa connessi alle attività di ricerca e di cura
svolte dalle unità organizzative dall'Istituto, nel rispetto dei vincoli
di efficacia, efficienza ed economicità della gestione.
A tal fine, la rilevazione dei dati economici deve essere accompagnata
da informazioni riguardanti l'attività svolta e da indicatori che siano
in grado di rappresentare sinteticamente il grado di efficienza
raggiunto.
Il Controllo di gestione deve garantire:
- formulazione del budget, rilevazione dei dati a consuntivo, analisi
degli scostamenti, individuazione di idonee modalità di intervento,
definizione del processo di responsabilizzazione e coinvolgimento di
tutti i livelli della struttura organizzativa nel percorso di
sensibilizzazione e formazione;
- uniformità delle metodologie e delle procedure di predisposizione del
budget, di implementazione della Contabilità Analitica e di sviluppo di
un sistema di reporting sia interno che verso la Regione;
- uniformità nei criteri utilizzati per la predisposizione del Piano dei
Centri di Costo, per la correlazione del Piano dei Conti di Contabilità
economico-patrimoniale con quello di Contabilità Analitica, per
l'individuazione delle macro voci di costo diretto e indiretto, per la
definizione dei margini di primo, secondo e terzo livello, per la
determinazione (eventuale) dei prezzi di trasferimento interni, ecc;
- gestione del Piano dei centri di Costo e della loro conformità al
piano dei CRIL regionale di cui il direttore della UOC ne è il
responsabile aziendale;
- coerenza tra le risultanze della contabilità analitica ed i risultati
della Contabilità economico patrimoniale al fine di assicurare la
riconciliazione tra i due sistemi;
- Report direzionali e di scostamento budget/consuntivo;
L'esigenza di uniformità di processi e metodologie, unitamente
all'esigenza di coerenza con il Bilancio economico-patrimoniale, deve
consentire a livello regionale la comparabilità dei Conti Economici a
budget e a consuntivo per i principali Centri di Responsabilità e di
Costo; dei singoli Centri di Responsabilità e di Costo in relazione alle
specifiche aree di criticità; dei costi delle prestazioni sanitarie e
dei servizi; dei principali indicatori di efficienza, efficacia ed
economicità.
Finalità del Controllo di gestione, tra le altre, sono:
- valutazione dell'economicità delle attività svolte e delle prestazioni
erogate; crescita dei processi di responsabilizzazione;
- attuazione di un coerente processo strategico decisionale;
- supporto al processo decisionale del management.
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